Verschillenanalyse op deelprogrammaniveau
(x € 1.000) | Lasten | Baten | Reserve | |
|---|---|---|---|---|
Cultuur | 469 | 9 | 0 | |
We the North (ovb) | 61 | 0 | 0 | |
We the North betreft een vierjarig programma waarbij de uitgaven gedurende de looptijd oplopen. Er worden in de eerste jaren van het programma minder kosten gemaakt dan in de latere jaren. In de eerste jaren wordt daarom een reserve opgebouwd om de toenemende uitgaven later in de looptijd te kunnen dekken. De resterende middelen worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Provinciale Cultuurprijs (ovb) | 27 | 0 | 0 | |
Er is bestuurlijk een bewuste keuze gemaakt de Cultuurprijzen eens in de twee jaar te organiseren. Bij de totstandkoming van het uitvoeringsprogramma is afgestemd om het wel jaarlijks in de begroting op te nemen en het bedrag mee te nemen naar de jaren waarin het wel wordt gerealiseerd (2026 en 2028). Abusievelijk zijn de middelen bij de Najaarsmonitor 2025 niet overgeheveld naar 2026. De resterende middelen (€ 27.400) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Monitoring en evaluatie (ovb) | 56 | 10 | 0 | |
Deze middelen zijn bewust niet uitgegeven om ruimte te houden voor bezwaren binnen het Uitvoeringsprogramma Cultuur. De resterende middelen (€ 65.900) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Procesbudget (ovb) | 196 | 0 | 0 | |
Deze middelen zijn bewust niet uitgegeven om ruimte te houden voor het afhandelen van eventuele bezwaren binnen het Uitvoeringsprogramma Cultuur. Deze bezwaren kunnen nog leiden tot aanvullende subsidies. De resterende middelen (€ 195.800) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Resterende budgetten Cultuurnota | 56 | 0 | 0 | |
Deze middelen zijn bewust niet uitgegeven om ruimte te houden voor bezwaren binnen het Uitvoeringsprogramma Cultuur. De niet bestede middelen vallen vrij ten gunste van het rekeningresultaat. | ||||
Transitiefonds (ovb) | 76 | 0 | 0 | |
In de Begroting 2025 was nog geen sprake van het Transformatiebudget. Dit is pas in het leven geroepen bij de Perspectiefnota 2026. Er is toen € 300.000 beschikbaar gesteld om in te kunnen spelen op acute problemen die nog in 2025 een oplossing behoefden. Dat is grotendeels gebeurd maar de hoogte van de aanvragen zijn op voorhand moeilijk in te schatten. De resterende middelen (€ 76.000) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
NPG - Soundings (SPUK) | 239 | -239 | ||
Dit betreft een projectsubsidie groter dan € 750.000. Op basis van de ontvangen voortgangsrapportage vallen de lasten 2025 met betrekking tot het NPG-project Soundings, Listen to the Land lager uit. Dit heeft ook tot gevolg dat de SPUK-baten lager zijn. | ||||
NPG - Toukomst - Ons Verhoal (SPUK) | -233 | 233 | 0 | |
Binnen NPG is een bedrag van € 100 miljoen gereserveerd voor het programma Toukomst, waarbij inwoners zelf met ideeën gekomen zijn voor de toekomst van Groningen. Binnen dit programma zijn er drie domeinen, Mien Laand, Mit Mekoar & Ons Verhoal. Er zit tijd tussen het goedkeuren van de projecten door het bestuur van NPG, na beoordeling door de onafhankelijke beoordelingscommissie, en de daadwerkelijke start van de uitvoering. Bijvoorbeeld omdat er onduidelijkheden weggenomen moeten worden met betrekking tot kasritme of Europese staatssteunregels. In 2025 was het niet mogelijk om een inschatting te geven van de verwachte kosten, omdat het van tevoren niet duidelijk is welke projecten in 2025 daadwerkelijk uitvoering krijgen, nadat deze door het bestuur van NPG zijn goedgekeurd. | ||||
Overig | 2 | 4 | 0 | |
Apparaatskosten | -12 | 1 | 0 | |
Erfgoed en archeologie | 7.281 | 490 | -2.615 | |
GRRG (SPUK, ovb en DU) | 6.428 | -1.128 | -756 | |
In 2025 zijn minder aanvragen voor de GRRG-regeling binnengekomen dan vooraf verwacht. De niet bestede provinciale middelen (€ 4.544.000) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2025. De niet bestede DU-middelen (€ 756.000) worden toegevoegd aan de reserve Overboeking kredieten. Daarnaast is van de begrote SPUK-middelen een bedrag van € 1.128.100 niet besteed; deze middelen blijven beschikbaar als vooruitontvangen middelen op de balans. | ||||
Subsidieregeling vernieuwing vaste presentatie erfgoed (ovb) | 107 | 0 | 0 | |
De onderbesteding in 2025 komt vooral doordat de planvorming langer duurde dan verwacht. In 2025 zijn wel kosten gemaakt, maar deze hadden voornamelijk betrekking op de voorbereiding en uitwerking van plannen. Op basis daarvan kunnen de daadwerkelijke investeringen volgen. De resterende middelen (€ 106.600) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Erfgoedmonitor (ovb) | 72 | 0 | 0 | |
Er is in 2025 een meerjarige verplichting aangegaan. De niet bestede middelen zijn bedoeld voor het voldoen aan die meerjarige verplichting en om die reden niet uitgegeven in 2025. De niet bestede middelen (€ 72.000) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Erfgoed, Ruimtelijke kwaliteit en Landschap (ERL) (ovb) | 200 | 0 | 0 | |
De onderbesteding in 2025 komt vooral doordat het beleidsprogramma Ruimtelijke kwaliteit en Landschap en de Uitvoeringsagenda Mooi Groningen nog niet gereed zijn. Deze zijn in afwachting van vaststelling van de Omgevingsvisie. De niet bestede middelen (€ 200.000) worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Pilot Erfgoedprogramma Overschild (DU) | 1.696 | 0 | -1.696 | |
De besteding van deze DU-middelen is afhankelijk van de voortgang van de versterking van karakteristieke panden in Overschild. Dit is vertraagd waardoor er geen aanvragen zijn binnengekomen voor deze regeling. Momenteel wordt gewerkt aan de verlenging van de regeling. Daar hebben we de niet bestede middelen (€ 1.696.000) voor nodig; deze worden toegevoegd aan de reserve Overboeking kredieten. | ||||
RORG (SPUK) | 164 | -164 | 0 | |
De RORG-regeling verliep goed in 2025. Net niet alle beschikbare middelen zijn besteed omdat het aantal aanvragen iets lager was dan verwacht. De niet bestede SPUK-middelen (€ 164.000) blijven beschikbaar. | ||||
NPG - Toukomst - Mien Laand (SPUK) | -1.742 | 1.742 | 0 | |
Binnen NPG is een bedrag van € 100 miljoen gereserveerd voor het programma Toukomst, waarbij inwoners zelf met ideeën gekomen zijn voor de toekomst van Groningen. Binnen dit programma zijn er drie domeinen, Mien Laand, Mit Mekoar & Ons Verhoal. Er zit tijd tussen het goedkeuren van de projecten door het bestuur van NPG, na beoordeling door de onafhankelijke beoordelingscommissie, en de daadwerkelijke start van de uitvoering. Bijvoorbeeld omdat er onduidelijkheden weggenomen moeten worden met betrekking tot kasritme of Europese staatssteunregels. In 2025 was het niet mogelijk om een inschatting te geven van de verwachtte kosten, omdat het van tevoren niet duidelijk is welke projecten in 2025 daadwerkelijk uitvoering krijgen, nadat deze door het bestuur van NPG zijn goedgekeurd. | ||||
Overig | 310 | -37 | -163 | |
Apparaatskosten | 46 | 77 | 0 | |
Maatschappij | -2.597 | 0 | 0 | |
Voorziening lening OZG | -2.594 | 0 | 0 | |
OZG heeft om te komen tot een duurzaam financieel gezonde bedrijfsvoering het Herstelplan 2025-2027 opgesteld. Onderdeel van het herstelplan is dat de belangrijkste stakeholders allen een wezenlijke financiële bijdrage leveren. Wij hebben in maart 2026 overeenstemming bereikt om een deel van de lening aan OZG kwijt te schelden. Deze ontwikkeling na balansdatum heeft ertoe geleid dat wij hiervoor nog in jaarrekening 2025 een voorziening hebben opgenomen. Zie voor een verdere toelichting de paragraaf Financiering. | ||||
Overig | 3 | 0 | 0 | |
Apparaatskosten | -6 | 0 | 0 | |
Versterking leefbaarheid | -532 | 953 | -397 | |
Regionale Arrangementen (ovb) | 124 | 0 | 0 | |
Van twee door ons gesubsidieerde projecten verloopt de voortgang van de activiteiten anders dan op vooraf verwacht. De lastneming vindt plaats conform de voortgang van het project. Middelen die onderdeel zijn van de dekking van een project, waaronder projectsubsidies met een omvang van meer dan € 750.000, komen in aanmerking voor overboeking. De resterende middelen zijn benodigd als dekking voor het restant van de projectperiode en worden via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. | ||||
Masterplan Regiocentra (ovb) | 36 | 60 | 0 | |
Op 29 november 2024 ontvingen wij van het ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening (VRO) een specifieke uitkering Regiodeal Regiocentra (Masterplan Regiocentra) van € 20 miljoen voor de periode 16 november 2024 tot en met 31 december 2028. | ||||
Leefbaarheid voorgaande jaren | 99 | 0 | 0 | |
Dit betreft vrijval op een project vanwege intrekking van de subsidie. De restantmiddelen vallen vrij ten gunste van het rekeningresultaat. | ||||
NPG - Gebiedsgerichte aanpak (DU) | 83 | 0 | -83 | |
Dit zijn restantmiddelen (vrijval) op verstrekte subsidies aan gemeenten. Nog niet met alle gemeenten is afgerekend waardoor er nog middelen resteren in 2025. Pas na afrekening met alle gemeenten maken we in afstemming met de betreffende gemeenten in 2026 een voorstel om de restant middelen over te maken aan de betrokken gemeenten. De niet bestede middelen 2025 worden toegevoegd aan de reserve Overboeking kredieten. | ||||
Sociaal-economische vitalisering (SEV) Oost (LEADER) | -594 | 858 | -264 | |
De jaarlijks begrote kosten hangen vast met de uitvoering van een programma met een looptijd van vijf jaar en waarbij het totaal van de middelen is opengesteld voor die periode. De kosten per jaar zijn afhankelijk van de hoeveelheid ingediende en goedgekeurde aanvragen in dat jaar. In 2025 zijn meer dan gemiddeld aan projecten goedgekeurd. Hierdoor zijn de kosten hoger dan begroot. Doordat er meer projecten zijn goedgekeurd, is er voor dat boekjaar ook een hoger bedrag aan gemeentelijke cofinanciering toegerekend. Hierdoor zijn ook de baten hoger dan begroot. Het saldo wordt verrekend met de reserve PLG. | ||||
NPG - Uitvoeringsprogramma Baanbrekers (SPUK) | 303 | -303 | 0 | |
Het budget van het uitvoeringsprogramma Baanbrekers wordt samen met het ontwikkelbudget uit deelprogramma 2.1 Milieu beschouwd als één totaal beschikbaar budget. Per saldo zijn er minder opdrachten verstrekt dan vooraf ingeschat. | ||||
NPG - Verbetering mentale gezondheid (SPUK) | -242 | 242 | 0 | |
Dit betreft de lastneming van een projectsubsidie groter dan € 750.000 over meerdere jaren waarbij de lastneming over 2025 niet was begroot. | ||||
NPG - Mentaal Gezond Groningen (SPUK) | 542 | -542 | 0 | |
Op basis van de ontvangen voortgangsrapportage in de lastneming over 2025 van de in 2024 verstrekte projectsubsidie (groter dan € 750.000) aangepast. | ||||
NPG - Uitvoeringsprogramma Mentaal Gezond Groningen (SPUK) | 391 | -391 | 0 | |
UMCG kreeg de verplichte cofinanciering van 50% niet rond. Hierdoor was het niet mogelijk om de aanvraag van UMCG begin 2025 in behandeling te nemen. Om het project toch door te kunnen laten gaan is in overleg met de Sociale Agenda van Nij Begun afgesproken dat de vereiste cofinanciering door de Sociale Agenda wordt ingebracht. Om dit te realiseren was afstemming nodig tussen provincie/NPG en Sociale Agenda. Dit kostte tijd. Daardoor is de beschikking pas op 8 oktober 2025 afgegeven. UMCG heeft ervoor gekozen om sommige (deel)projecten pas op te starten nadat zij de beschikking hebben ontvangen. Hierdoor zijn er minder kosten gemaakt dan begroot. | ||||
NPG - Tijd voor toekomst: Uitzicht op zicht (SPUK) | 169 | -169 | 0 | |
Er is in 2025 € 476.000 besteed in plaats van de begrote € 645.000. Het verschil wordt met name verklaard doordat het onderzoek 'Uitzicht op inzicht langer verloopt dan voorzien. De (restant)opdracht voor een bedrag van afgerond € 109.000 loopt door in 2026 en wordt gedekt door resterende middelen van de ontvangen SPUK. | ||||
NPG - Bewonersinitiatieven (SPUK) | -585 | 585 | 0 | |
Voor Impulsloket en loket Leefbaarheid zijn meer lasten gerealiseerd dan begroot. De baten laten eenzelfde afwijking zien, omdat de lasten worden verrekend met SPUK-middelen. De totale middelen voor de bewonersinitiatieven blijven zodoende gelijk. Het betreft hier een verschuiving in lastneming tussen de jaren. | ||||
NPG - Toukomst Mit Mekoar (SPUK) | -365 | 365 | 0 | |
Binnen NPG is een bedrag van € 100 miljoen gereserveerd voor het programma Toukomst, waarbij inwoners zelf met ideeën gekomen zijn voor de toekomst van Groningen. Binnen dit programma zijn er drie domeinen, Mien Laand, Mit Mekoar & Ons Verhoal. Er zit tijd tussen het goedkeuren van de projecten door het bestuur van NPG, na beoordeling door de onafhankelijke beoordelingscommissie, en de daadwerkelijke start van de uitvoering. Bijvoorbeeld omdat er onduidelijkheden weggenomen moeten worden met betrekking tot kasritme of Europese staatssteunregels. In 2025 was het niet mogelijk om een inschatting te geven van de verwachtte kosten, omdat het van tevoren niet duidelijk is welke projecten in 2025 daadwerkelijk uitvoering krijgen, nadat deze door het bestuur van NPG zijn goedgekeurd. | ||||
Overig | 2 | 140 | -50 | |
Apparaatskosten | -496 | 108 | 0 | |
Totaal verschillen programma | 4.621 | 1.452 | -3.013 |