Wat heeft het gekost?

Fractievergoedingen

In 2025 hebben de fracties hun overschot van 2024 teruggestort, waardoor de lasten in 2025 lager zijn uitgevallen dan begroot.

Referendumverordening

In de Perspectiefnota 2024 is € 180.000 budget beschikbaar gesteld voor het ontwikkelen dan wel aanschaffen en vervolgens onderhouden van een digitale voorziening plus software om het langs digitale weg - naast de fysieke - kunnen indienen van ondersteuningsverklaringen. In 2024 is intern gestart met het bouwen van de benodigde software. De uitrol van Powerapps is vertraagd en doorgeschoven naar 2025, omdat een belangrijke koppeling (voor persoonsgegevens) technisch nog niet beschikbaar was. Hiervoor is vorig jaar een overboekingsvoorstel ingediend. Binnen het project is een restbedrag van € 128.300 beschikbaar gebleven. Dit wordt verklaard doordat alleen de implementatiekosten en de licentiekosten ten laste van het projectbudget zijn gebracht.
Daarnaast is gedurende het project inzet geleverd door diverse teams. Deze capaciteit is administratief via andere budgetten verantwoord, waardoor deze niet binnen het budget van dit project is opgenomen. Hierdoor ontstaat een verschil tussen de feitelijke inzet en de geboekte projectkosten. De resterende middelen vallen vrij ten gunste van het rekeningresultaat.

Geschiedschrijving provinciaal bestuur (ovb)

De oorspronkelijke opdracht aan de RUG is inmiddels afgerond. Op 11 april 2025 heeft de presentatie van het boek 'Voortgang & Tegenwind', over 200 jaar provinciaal bestuur in Groningen, plaatsgevonden. Naast de oorspronkelijke opdracht was er een budget van € 50.000 dat gebruikt zou worden voor spin-off activiteiten die deels in 2025 zijn uitgevoerd en deels in 2026 worden uitgevoerd, waaronder lezingen, strip en animatie. De verwachting is dat het project eind 2026 wordt afgerond. De resterende middelen (€ 41.600) worden via het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026, zodat de resterende middelen beschikbaar blijven binnen dit project.

Overig

Chauffeursdiensten GS

Voor de chauffeursdiensten ten behoeve van GS is sprake van een structureel financieel tekort van circa € 100.000. Dit tekort wordt veroorzaakt doordat de jaarlijkse kosten voor inzet van chauffeurs hoger liggen dan de beschikbare begrotingsruimte. De huidige begroting sluit hierdoor niet aan op de feitelijke structurele behoefte. Het tekort vraagt om een actualisatie van het budget. Dit wordt in 2026 opgepakt.

Voorziening Appa

De voorziening Appa betreft de pensioengelden opgebouwd door de oud-gedeputeerden en door de actieve GS-leden. Het gaat hier om het ouderdomspensioen en het nabestaandenpensioen. Er is in 2025 € 2,4 miljoen extra toegevoegd aan de voorziening.
De Eerste Kamer heeft de regering bij de behandeling van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) met een breed gedragen motie verzocht om de pensioenen van politici op dezelfde manier te regelen als voor de rest van Nederland. Deze pensioenen zijn nu apart wettelijk geregeld in de Algemene pensioen- en uitkeringswet politieke ambtsdragers (Appa). Het kabinet heeft in reactie op de motie aan het parlement voorgesteld om deze pensioenen per 1 januari 2028 via een wettelijke verplichting over te dragen aan Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). De Pensioenwet stelt fondsfinanciering verplicht. Om de overstap naar fondsfinanciering voor de Appa-pensioenen mogelijk te maken, is het noodzakelijk eerder opgebouwde pensioenaanspraken af te financieren door middel van een eenmalige kapitaalstorting aan ABP, naar verwachting in 2027. Om de financiële gevolgen van de overgang van de pensioenen van gedeputeerden naar het nieuwe pensioenstelsel in te schatten is er een gezamenlijk onderzoek van het ministerie van BZK, IPO, VNG en Unie van Waterschappen uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten van dit onderzoek hebben wij in de Begroting 2026 € 2,39 miljoen opgenomen om de voorziening aan te vullen om de eenmalige kapitaalstorting aan ABP te kunnen voldoen.
Nu heeft de commissie BBV begin december 2025 een stellige uitspraak gedaan over de hoogte van de voorziening voor pensioenaanspraken voor politieke ambtsdragers. De commissie BBV heeft aangegeven de hoogte van de voorziening aan het eind van 2025 gelijk te stellen aan de prognose op basis van het uitgevoerde onderzoek (benodigd vermogen op basis van inkoop Wtp bij ABP) en rekening houdend met de gewijzigde verplichtingen over 2025. Dit betekent dus dat de voorziening eind 2025 reeds de omvang van het benodigde vermogen van inkoop bij ABP per 1 januari 2028 moet hebben, terwijl wij bij de Begroting 2026 ervan uit gingen dat de omvang pas in 2027 benodigd zou moeten zijn.
Op basis van de stellige uitspraak van de commissie BBV, de uitgangspunten uit de 'Circulaire aanpassingen Appa-pensioenen en inhoudingen 2026' van het ministerie van BZK en het onderzoek van 2025 heeft een pensioenadviesbureau een berekening gemaakt van de benodigde omvang van de voorziening per 31 december 2025. Dit heeft geleid tot een extra toevoeging in 2025 van € 2,4 miljoen aan de voorziening Appa.

Overig

Samenwerking gemeente en overheden (ovb)

Het budget 2025 is niet volledig besteed vanwege bestuurlijke wisselingen in ons college, waardoor een aantal beoogde participatietrajecten in de tijd is opgeschoven. Hiervoor wordt € 100.000 van de resterende middelen via bestemming van het rekeningresultaat overgeboekt naar 2026. Het restant valt vrij ten gunste van het rekeningresultaat.

Overig

Overig